Vergi Borcu Sorgulama ve Gecikme Zammı Hesaplama 2026

Vergi borcu nasıl sorgulanır? (adım adım)

e-Devlet ile

1. turkiye.gov.tr’ye e-Devlet şifresi, mobil imza, elektronik imza, T.C. kimlik kartı veya internet bankacılığı ile giriş yapın.
2. Gelir İdaresi Başkanlığı’nın “Vergi Borcu Sorgulama ve Ödeme” hizmetini açın (şirketler için “Tüzel Kişi” sürümü var).
3. Vergi dairesine kayıtlı borçlarınızı görüntüleyin; ödemeyi aynı hizmetten yapabilirsiniz.

Dijital Vergi Dairesi ile

1. dijital.gib.gov.tr adresinde “Kullanıcı Girişi”nden oturum açın (e-Devlet üzerinden de girilebilir).
2. “Ödeme ve Borç İşlemleri” menüsünden “Borç Ödeme ve Detay” ekranını açın.
3. Borçları seçip anlaşmalı bankaların kredi kartı, banka kartı veya banka hesabıyla ödeyin. MTV ve trafik cezası GİB Mobil uygulamasından da ödenebilir.

Şifresiz: MTV ve trafik cezası

Dijital Vergi Dairesi’nin Hızlı Ödemeler bölümü şifre istemez. Buradaki “MTV ve Trafik Para Cezası Ödeme” ekranında araca ait MTV ve trafik cezası borcu sorgulanıp ödenebilir; tapu, pasaport ve sürücü belgesi harçları ile idari ve adli para cezaları için de ayrı hızlı ödeme ekranları vardır.

Hangi borçlar görünür?

• Vergi dairesince takip edilen borçlar: gelir vergisi, KDV, MTV gibi vergiler, vergi cezaları ve bunlara bağlı gecikme zammı ile gecikme faizi.
• Vergi dairelerince tahsil edilen trafik idari para cezaları ve otoyol-köprü geçiş ihlali alacakları gibi kamu alacakları. Trafik cezasının tutanak ayrıntısı Emniyet’in e-Devlet hizmetindedir → trafik cezası sorgulama ve ödeme.
• Emlak vergisi ayrı: vergi dairesine değil belediyeye ödenir; borcu belediyenizden veya belediyenin e-Devlet hizmetinden sorgulanır → emlak vergisi hesaplama.

Vergi borcu nereden ödenir?

• İnternet: Dijital Vergi Dairesi ve GİB Mobil üzerinden anlaşmalı bankaların kredi kartı, banka kartı veya banka hesabıyla; e-Devlet’teki “Vergi Borcu Sorgulama ve Ödeme” hizmetinden.
• Banka: anlaşmalı bankaların şubeleri ile internet, mobil ve telefon bankacılığı.
• PTT ve vergi dairesi: PTT işyerleri ve tüm vergi daireleri.
• Taksit: vergi dairesi nezdindeki resmî taksit yolu tecildir (6183 md. 48) → aşağıda.

Gecikme zammı nasıl hesaplanır?

• Süre: vade günü sayılmaz, ödeme günü sayılır.
• Tam aylar aylık oranla (bugün %3,7), kalan günler günlük oranla hesaplanır. Günlük oran, aylık oranın 30’a bölünüp 6. ondalık haneye yukarı yuvarlanmasıyla bulunur: 3,7 / 100 / 30 = 0,0012333… → 0,001234.
• Ay sayımı: ay, vadeyi izleyen gün başlar ve sonraki ayın vade gününde biter; vade ayın son günüyse ay sonlarında biter. Vadesi 31 Temmuz olan borçta 1–31 Ağustos ve 1–30 Eylül birer tam aydır. 30 günlük ay kesri tam ay sayılır.
• Oran değişirse: bir tam ay içinde oran değiştiyse o aya eski oran uygulanır; kalan günlerde değişikliğin yürürlük günü dahil yeni oran işler.
• Asgari tutar: gecikme zammı 1 TL’den az olamaz.
• Cezalar: vergi ziyaı cezasına aynı oranda, mahkemelerin verdiği ceza niteliğindeki alacaklara yarı oranda uygulanır; bunların dışındaki cezalara (ör. usulsüzlük cezası, trafik idari para cezası) gecikme zammı uygulanmaz. Trafik cezasının kendi gecikme kuralı için → trafik cezaları.

Örnek: 31 Temmuz 2026 vadeli 10.000 TL’lik borç 5 Ekim 2026’da ödenirse: 2 tam ay × %3,7 = 740,00 TL; 1–5 Ekim için 5 gün × 0,001234 × 10.000 = 61,70 TL. Gecikme zammı 801,70 TL, toplam borç 10.801,70 TL.

Borcu yoktur yazısı nasıl alınır?

e-Devlet’te Gelir İdaresi Başkanlığı’nın “Borcu Yoktur Yazısı Talep Girişi” ve “Borç Durum Yazısı Talep Girişi” hizmetleri bulunur (şirketler için tüzel kişi sürümleri ayrı). Borç durum yazısı, Dijital Vergi Dairesi’ndeki “Mükellefiyet Yazısı / Borç Durum Yazısı Doğrulama” ekranından doğrulanabilir.

Kim ister? 6183 sayılı Kanun md. 22/A ve Tahsilat Genel Tebliği’ne göre kamu kurumları 5.000 TL’yi aşan şu ödemelerden önce “vadesi geçmiş borcu yoktur” belgesi arar: mal-hizmet alımı ve yapım işi hakedişleri; devlet yardımı, teşvik ve destek ödemeleri; kamu idarelerinin mahkeme veya icra kararıyla yaptığı ödemeler. Vadesi geçmiş borç toplamı 5.000 TL’yi aşmıyorsa borç yok sayılır; şartlarına uygun ödenen tecilli borç da vadesi geçmiş borç sayılmaz. Belge, düzenlendiği tarihten itibaren 15 gün geçerlidir.

Vergi borcu ödenmezse ne olur?

• Gecikme zammı işler: her ay %3,7; bir yılda %44,4.
• Ödeme emri ve haciz: vadesinde ödenmeyen borç için 15 gün içinde ödeme veya mal bildirimi isteyen ödeme emri tebliğ edilir (6183 md. 55); borç teminatın paraya çevrilmesi, haciz veya iflas yoluyla cebren tahsil edilir (md. 54). Uygulanan e-hacizler e-Devlet’te “e-haciz Banka” ve “e-haciz Araç” hizmetlerinden görülür.
• MTV borcu: noterler satış ve devirden önce araca ait ödenmemiş MTV, gecikme zammı ve cezaların ödendiğini gösteren belgeyi ister; vergisi ödenmemiş veya taksitlendirilmemiş araç fenni muayeneye giremez (197 sayılı Kanun md. 13) → MTV hesaplama.
• Trafik cezası: vadesi geçmiş trafik idari para cezası varken araç muayenesi yaptırılamaz.
• Yurt dışı çıkış: vergi borcuna bağlı yasak hükümleri kaldırıldı. Pasaport Kanunu’ndaki vergi borçlularına ilişkin ibare 2008’de (5766 sayılı Kanun), 6183’teki yurt dışı çıkış tahdidi (md. 36/A) 2011’de (6111 sayılı Kanun) yürürlükten kaldırıldı. Mahkemelerin koyduğu yasaklar ayrıdır.

2026’da vergi borcu yapılandırması var mı? Tecil ve taksit

Ekim 2026 itibarıyla başvurusu açık genel bir vergi borcu yapılandırma kanunu yok. Son kapsamlı düzenleme, 12 Mart 2023 tarihli Resmî Gazete’de yayımlanan 7440 sayılı yapılandırma kanunuydu. 2026’da af yerine taksit imkânı genişletildi:

• 72 aya kadar tecil: 7582 sayılı Kanun (RG 4 Haziran 2026) ile 6183 md. 48’deki azami tecil süresi 36 aydan 72 aya çıktı. Teminatsız tecil sınırı kanunla 1 milyon TL oldu, 11414 sayılı Cumhurbaşkanı Kararı (RG 13 Haziran 2026) ile 10 milyon TL’ye yükseltildi; bu tutarı aşan kısmın yarısı kadar teminat istenir.
• %29 faizli özel tecil (süresi doldu): Tahsilat Genel Tebliği Seri: B Sıra No: 20 (RG 16 Haziran 2026), 5 Haziran 2026’ya kadar vadesi gelen borçlara yıllık %29 tecil faiziyle 12 ila 72 eşit taksit imkânı tanıdı. Son başvuru günü 31 Ağustos 2026’ydı; süresinde yapılmayan başvurular genel hükümlere göre değerlendirilir.
• Bugün tecil: borcu vadesinde ödemek sizi “çok zor duruma” düşürecekse vergi dairesinden yazılı olarak tecil isteyebilirsiniz (Dijital Vergi Dairesi → Ödeme ve Borç İşlemleri → Taksitlendirme/Tecil Talebi Dilekçesi). Genel tecil faizi yıllık %39’dur; taksit sayısını tecile yetkili idare borçlunun mali durumuna göre belirler, kanuni üst sınır 72 aydır. Gecikme zammı tecil talep tarihine kadar (bu tarih hariç) hesaplanır, sonra taksitlere tecil faizi işler.

SGK prim borcu sorgulama

SGK borçları vergi dairesinde değil SGK’da izlenir. e-Devlet’te Bağ-Kur’lular için “4B Borç Durumu”, genel sağlık sigortası için “Genel Sağlık Sigortası Tescil ve Prim Borcu Sorgulama” (aylık tutar ve gelir testi: GSS primi hesaplama), icradaki borçlar için “SGK İcra Takibindeki Borçlar ve Uygulanan Elektronik Hacizler”, işverenler için “İşyeri Kaydı / Borcu Yoktur Belgesi Sorgulama” hizmetleri var; kartla ödeme SGK’nın “Kart ile Prim Ödeme Uygulaması”ndan yapılır. SGK alacaklarında gecikme 5510 sayılı Kanun md. 89’a göre ayrı hesaplanır (ilk üç ay aylık %3 gecikme cezası ve Hazine’nin açıkladığı iç borçlanma faizine dayalı gecikme zammı). Bu sayfadaki hesaplayıcı yalnızca vergi dairesi borçları içindir. Aylık Bağ-Kur priminizi ve borç olunca kaybedilen 5 puan indirimini Bağ-Kur primi hesaplama sayfasında görebilirsiniz.

Araç vergisi için → MTV hesaplama · trafik cezası tutarları için → trafik cezaları hesaplama · belediye vergisi için → emlak vergisi hesaplama · yıllık beyan için → gelir vergisi hesaplama · tüm araçlar → hesaplama araçları.

Kaynak (doğrulama 19 Ekim 2026): 6183 sayılı Kanun md. 22/A, 36/A, 37, 48, 51, 52, 54, 55; 213 sayılı VUK md. 112 ve 371; Tahsilat Genel Tebliği Seri: A Sıra No: 1, Seri: C Sıra No: 9 ve Seri: B Sıra No: 20; 10556 ve 11414 sayılı Cumhurbaşkanı Kararları; 7582 sayılı Kanun; 197 sayılı MTV Kanunu md. 13; 5682 sayılı Pasaport Kanunu md. 22; 5510 sayılı Kanun md. 89; GİB “Gecikme Zammı Oranları” tablosu ve Motorlu Taşıtlar Vergisi ve Trafik İdari Para Cezası Rehberi; e-Devlet GİB ve SGK hizmet listeleri. Sonuçları GİB’in Gecikme Zammı ve Faizi Hesaplama aracıyla karşılaştırabilirsiniz.